--2017年4月19日在市十六届人大常委会第二次会议上

主任、各位副主任，各位委员：

　　受市政府委托，现将2015年度预算执行审计中发现问题的整改情况报告如下：

　　一、审计整改所做的主要工作

　 2016年9月8日，市十五届人大常委会第三十七次会议听取和审议了《关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求市政府和有关部门认真研究处理，切实进行整改，并提交整改落实情况的书面报告。9月14日，市政府召开审计整改工作会议，部署审计发现问题整改工作，要求各相关部门积极进行整改，并将整改情况报告市政府。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，加大跟踪检查工作力度，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位，并将各被审单位整改情况在政务公开网站予以了公告。

　　二、审计整改基本情况

　　对审计查出的问题和提出的37条建议，被审单位认真进行整改，采纳审计意见和建议32条，审计中发现的问题基本得以纠正。一是被审单位加强整改领导，召开专题会议，研究制定审计整改工作方案，落实审计整改责任，如：市财政局、开发区、港口园区、政务服务中心、美好办及时召开专题会议，通报审计结果，部署整改工作，明确责任分工，强化落实审计整改工作；二是各被审单位立足长效管理积极建章立制，如：市经济开发区出台了（或报经政府出台）《宁国市人民政府关于印发宁国经济技术开发区工业用地节约集约利用实施办法的通知》、《宁国经济技术开发区闲置及低效利用土地清理处置意见》等制度，美好办完善了内部财务控制制度，市教体局修订完善《教体局财务管理办法》等管理办法；三是整改与加强管理紧密结合。如：市开发区、财政局、水务局、教体局、美好办利用审计整改契机加强对机关内部及下属单位的监管。

　　（一）市本级预算执行审计整改情况。

　　1、关于税收收入增速低于总收入增速，收入质量有待进一步提高问题。市财税部门为进一步提高全市收入质量，一是固本内扶，在确保本市既有税源不外流的前提下，做好内生型企业的帮扶工作，提高其税收贡献。二是培源外引，做好税源培植和财源建设工作，出台了《关于印发宁国市培育税源若干扶持政策的通知》及《宁国市人民政府关于发展总部型楼宇经济的若干意见（试行）》，为优化税源结构打下了基础。

　　2、关于专户存款余额较大，少数存量资金未及时清理问题。财政部门一方面对各单位往来及代管资金进行清理甄别、确认资金类型，做好账务处理与资金额度的消化工作，缴库存量资金1094.5万元；另一方面对于专户存款余额，按照修订完善后的《财政性资金存放商业银行考核办法》，以考核结果确定存放额度，提高财政资金使用效率。

　　3、关于非税收入管理有待加强，收入缴库管理需进一步规范问题。一是2015年末市本级土地出让金按合同价款欠收累计4.43亿元，已清收土地出让金8276万元，其余欠款正在清缴。二是2015年底未及时入库 1413.73万元非税收入，已在2016年1月份全部缴入金库。

　4、关于担保业务不够规范，担保风险逐渐显现问题。一是关于对单个企业（含关联企业）担保、反担保责任金额超过注册资本10%的规定比例问题，担保公司一方面督促部分在保企业变现资产清偿债务，对已代偿企业通过诉讼，变现抵押资产追偿贷款，2016年共对58个企业起诉76笔担保业务涉及金额25813万元。另一方面，通过招商引资或合作，消化担保金额。二是关于其他应收代偿款净增10520.14万元问题，担保公司已积极组织人员清收代偿款，截止2016年8月底，已追回659.2万元，下一步将继续通过上门催收、依法诉讼、查封等方式进行追偿。

　5、关于政府采购政策执行不严，未能有效控制采购成本问题。一是针对以部门预算代替采购预算问题，财政部门在编制2017年度部门预算时已明确要求有采购计划的部门必须同步编制采购预算。二是关于政府采购协议供货管理问题，拟建立"宁国市行政事业单位办公用品大卖场"方式，完善现有协议供货制度。三是关于政府采购政策执行不严，采购管理不规范问题，财政局一方面增加采购部门的管理力量，建立健全自行采购台账及时分类登记，以利于发现项目分拆采购现象发生；另一方面制定和完善政府采购制度，会同市公管局出台了《宁国市限额以下小型工程项目交易操作规程》，规范自行采购行为、堵塞制度漏洞。

　6、关于国投公司资金支付压力大，少数举债未经人大批准的问题。市国投公司已完善举债程序、优化债务结构，做到举债审批齐全，以长期债务替换短期债务、以低利率债务替换高利率债务，降低资金成本化解资金支付压力。同时计划对国投公司进行改制，剥离非政府性债务。

　7、关于耕地占用税整改有待规范问题。市地税部门以市局交换信息、分局分户核实的措施进行了整改。根据核实情况尚有19.6万元待入库税款正在通过法定程序进一步催缴。

8、针对少数房地产企业预缴土地增值税不够及时问题。市地税局对审计意见高度重视，各分局已对全市各房地产开发企业进行比对核实，并督促嘉茂房地产有限公司企业预缴申报土地增值税119.61万元。

　　（二）开发区预算执行审计整改情况。

　　1、关于预算管理不够规范问题。开发区进一步加强了2016年税收征管，做到收入应收尽收，降低非税收入占比，进一步提高收入质量。同时详细编制了建投公司2016年度的基础设施建设及付息资金支出预算。

　　2、关于非税收入管理有待加强问题。一是管委会已清理财政性资金专户，撤销了不符合规定的专户（国有资产有偿使用收入专户）；二是管委会已从企业奖励资金中代扣385.78万元抵缴出让金，其余151.47万元待企业资产后续处理过程中追偿净出让金；城市基础设施配套费应收未收349.46万元已催缴欠款。三是对于未入库非税收入已于2016年2月全部缴入金库。

　　3、关于工程项目管理有待规范问题。管委会一方面进一步完善了工程变更程序设计，依据宁政规〔2016〕4号文件规定，将工程变更情况及时上报市政府完善变更审批手续；另一方面进一步规范招标工作，严格根据《 中华人民共和国招标投标法》 等有关法律、法规和规章的规定，作好建设项目招标工作。

　　4、关于内控制度执行不够严格问题。一是管委会机关干部及工作人员已全部办理公务卡，各项支出严格按照国库集中支付管理办法实施。二是对“学林雅苑”开发项目转让尚有3190万元未及时收回的问题，已将项目国有土地使用证、施工许可证、规划许可证原件办理了存押。三是对2015年以债权转让等方式为破产企业代偿11584万元的问题，所有代偿均办理了反担保措施，目前这些公司资产已协议转至开发区建投公司，并以司法程序落实债权和产权。四是对未及时计提缴纳相关税费38.79万元，开发区建投公司已于2016年4月计提并缴纳金库。五是对少数债务举债程序不规范问题，开发区管委会已基本完善举债程序，正积极向银行等金融机构办理低利率贷款，按规定程序将大额借款进行置换。

　　5、关于担保及调头资金风险较高问题。一是针对管委会对外担保虽经开发区主任办公会议通过，但反担保措施不力且出现代偿现象问题。管委会已将太阳禽业公司在宁国的房产土地余值二次抵押给建投公司用于反担保，总价值近4000万元，同时对其土地因城市规划调整的增值部分作质押，降低担保风险。二是针对调头资金应收未收3155万元，利息应收未收389.07万元问题，管委会进一步清理了掉头资金，明确的资金回收渠道：小微企业合作社700万待基金结算后收回，环能公司480万、市政公司100万元、华宁公司150万以工程施工履约保证金收回，众益园林公司借款1000万元现已归还，龙驰创业园借款缴纳土地出让金223万元待园区工程决算后收回，破产企业清算组借款100万元待企业资产处置后收回。

　　6、关于众益市政园林建设公司管理不尽规范问题。开发区管委会决定众益园林公司不再承接挂靠工程，只按照资质的权限范围承接工程，努力做好苗木基地的苗木管养工作，同时聘请南方审计事务所对众益园林公司进行资产清算，待资产清算结束后，将以前年度应交税收及时申报缴纳。

　　7、关于土地监管力度仍需加强问题。一是针对存在非“净地”出让土地现象、对收储土地的管护和临时利用不到位、存在土地未批先征现象等问题，开发区已加强已收储土地管理与利用工作，现已完成收储土地归类上图，2015年发生的未批先征及未批先建的土地，目前已完善用地手续，同时确保今后不再发生此类问题，做到土地出让全部“净地”出让。二是针对土地批后监管、盘活闲置（低效）土地力度仍有待加强的问题，开发区已建立了企业土地闲置、低效利用的数据库，出台了《宁国市人民政府关于印发宁国经济技术开发区工业用地节约集约利用实施办法的通知》、《宁国经济技术开发区闲置及低效利用土地清理处置意见》等相关文件，已对存在土地闲置、低效利用情况的用地单位法人进行了约谈，并发放了《限期动工开发建设通知书》，要求企业按照项目投资合同约定进行建设。

　　（三）港口园区预算执行审计整改情况。

　　1、关于园区实际可用财力有限、园区资金压力较大问题。港口园区管委会从四个方面进行了整改，一是通过不断调整债务结构，去短留长、去高留低，降低资金成本；二是通过招商引资盘活园区现有的土地和厂房等资产，重点发展实体经济，进一步提高收入规模和质量；三是通过安置房门面和职工生活中心宿舍出租增加收入；四是进一步加强财务管理、规范项目工程建设，降低非建设性支出的占比，提高财政资金使用效益。

　　2、关于资产管理不够规范问题。一是宁港工业投资公司代宁国华宁公司偿还浦发银行贷款本息1099.15万元问题，已经根据审计建议将抵债资产的差额款359.15万元（抵债房屋评估价款740万元）记入 “应收账款”；二是园区管委会收购的原长福置业公司土地和房产的产权正在办理登记。

　　3、关于部分资金未及时清收问题。港口园区管委会已联合国土、投资服务中心对接企业进行清缴工作，截止2016年末，已收回逾期借款本息2391.8万元，剩余逾期借款本息168.23万元均为园区建筑施工企业借款且由工程款作为借款质押保证，无资金安全风险；园区垫付的金太阳示范工程财政补助资金已于2016年10月收回5035万元，余款清算正在完善方案。

　　4、关于存在土地闲置现象问题。根据市政府统一布署，园区已报告市政府将闲置土地收回。

　　（四）部门预算执行审计整改情况

　　1、关于部门预算执行力度有待加强问题。美好办对2016年预算安排的项目管理经费进行了进一步细化，制定了《关于进一步细化年度预算安排的通知》，并报送市财政局备案；水务局加强了部门预算管理，要求根据上级批复的经费预算、决算，进行资金拨付，不挪用、不改变经费的使用用途和管理渠道。

　　2、关于未能严格依法征收河道采砂管理费问题。水务局召开审计整改会，要求增强依法办事的自觉性，避免违纪违规问题的发生。

　　3、关于招标保证金管理不规范的问题。行政服务中心已清退保证金2733.57万元，剩余509.68万元尚未退还的已与财政部门沟通，拟定解决方案；对于不予退还的保证金，已按照相关要求，做好非税收入的征收入库工作

　　4、关于财务管理有待进一步提高问题。一是市教体局2016年度的高考考务费、高中会考考务费等均实行了打卡发放，杜绝大额现金支付现象；二是针对固定资产管理不够规范问题，美好办、行政服务中心均已健全完善了固定资产登记、管理制度，新购入的固定资产已全部登记入账；三是针对于债权债务清理不及时问题，市教体局已完成往来账目梳理，结合国有资产清理工作，正在组织清收、核销等处置工作；四是针对于“三公经费”等支出不规范问题，水务局组织全体人员认真学习了“三公”经费开支范围、程序入帐、注意事项等，杜绝了此类问题重复发生。

　　5、关于专项资金未按规定用途管理使用问题。教体局已将统筹使用的“全市公办幼儿园在园幼儿公用经费”4万元、“全市学校校方责任险”5.9万元归还原资金渠道，同时取消了体育彩票销售奖励，做到体彩公益金专款专用。

　　6、关于工程及项目管理不规范问题。水务局、行政服务中心、美好办等单位均进一步建立健全了工程建设管理制度，严格规范了工程的政府采购和招投标程序，要求项目建设严格执行《宁国市政府投资建设项目变更管理办法》和《宁国市政府投资建设项目审计管理办法》，提高财政性资金使用效益。

　　下一步将进一步健全审计整改工作联动机制，加强审计整改相关工作制度建设，推进审计整改工作的制度化、规范化、常态化，健全问责制度，真正做到用制度管权、管事、管人，从根本上杜绝“屡查屡犯”现象，促进政府部门分配好、管理好、使用好财政资金，切实提高财政资金绩效。